Reeds bij de 3e Kwartaalrapportage 2019 zijn budgetten overgeheveld naar 2020. Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 bestaat de mogelijkheid om aanvullende voorstellen te doen voor budgetoverhevelingen of een correctie voor te stellen op een (bij de 3e Kwartaalrapportage 2019) geaccepteerde budgetoverheveling. Door middel van deze kwartaalrapportage willen wij de raad informeren over de met betrekking tot de jaarrekening 2018 over te hevelen budgetten. Een totaaloverzicht met reden van de overhevelingen treft u aan bij de programma's .

De over te hevelen lasten bedragen €8,3 miljoen en de over te hevelen baten €5,4 miljoen. De baten betreffen bijdrage derden, rijks- en provinciale bijdragen (€2,2 miljoen) en puttingen uit reserves (€3,2 miljoen).
Voor het uitvoeren van de verschillende prestaties, die mede betaald worden vanuit provinciale bijdragen, is het van belang dat het budget wordt overgeheveld naar 2020, zodat de prestatie kan worden gerealiseerd. Het saldobedrag van lasten minus baten van €2,8 miljoen is een nadelig onderdeel in de rekeninguitkomst 2019. Na aftrek van dit bedrag resteert dan vervolgens het rekeningresultaat 2019.

In de richtlijn voor de jaarrekening zijn de regels opgenomen, waaraan de overhevelingen moeten voldoen. Zo mogen met uitzondering van de budgetten groot onderhoud openbare ruimte en scholingsmiddelen geen structurele budgetten worden overgeheveld.

In het totaal overzicht van de overhevelingen wordt nader ingegaan op de reden van de overheveling.
Zoals hierboven is aangegeven wordt bij de jaarrekening €8,3 miljoen aan exploitatielasten overgeheveld. Dit betreft een aanvulling op de €4,5 miljoen, die eerder bij de 3e kwartaalrapportage 2019 is overgeheveld.

Ter vergelijking hieronder een overzicht met de overhevelingen van lasten in de exploitatie van de laatste jaren.